ВОПРОСЫ О ЛИЗИНГЕ

Какое имущество можно взять в лизинг?

SALCO финансирует практически любое оборудование. Это может быть технологическое оборудование, техника, транспортные средства, мебель, офисное оборудование и прочие затраты связанные с покупкой.

Должно ли оборудование быть обязательно новым?

Нет. Мы можем финансировать оборудование бывшее в употреблении по согласованию. Исключение составляют транспортные средства.

Существуют ли налоговые льготы при использовании лизинга?

Налоговое законодательство позволяет вам 100% от лизинговых платежей относить на затраты и тем самым уменьшать налогооблагаемую прибыль.

Вы не платите налог на имущество когда имущество находится на балансе у лизингодателя. НДС, уплачиваемый в составе лизинговых платежей подлежит возмещению. Проконсультируйтесь у вашего бухгалтера об особенностях вашего бизнеса.

Как долго должна вестись деятельность, чтобы приобрести оборудование на условиях лизинга?

Лучшие условия лизинга предоставляются компаниям, ведущим свой бизнес более одного года. Однако, мы предлагаем программы, по которым компании с меньшим сроком деятельности могут получить финансирование на основании кредитоспособности и финансовой состоятельности.

Требуется ли первоначальный взнос и в каком размере?

По подписании договора лизинга требуется оплатить от 20 до 30% от суммы договора. Другие условия могут быть предоставлены клиентам, обращающимся в SALCO не первый раз и положительным клиентам.

Какова минимальная стоимость оборудования, которое можно взять в лизинг?

Минимальная стоимость $10,000.

Можно ли включить в стоимость оборудования затраты на услуги?

Да. Затраты на транспортировку, монтаж, и пуско-наладку могут быть включены в стоимость лизинга, также как и затраты по договору на сервисное обслуживание.

Можно ли взять в лизинг дополнительное оборудование в период действия договора лизинга?

Да. В SALCO действует программа получения в лизинг дополнительного оборудования в период действия уже имеющегося договора.

У организации или ИП уже есть оборудование в хорошем состоянии, но нет средств на закупку сырья, чем может помочь лизинг в этом случае?

В данном случае вы можете воспользоваться схемой возвратного лизинга, при которой SALCO выкупит у вас имеющееся оборудование и передаст его вам обратно в лизинг. Вы сможете закупить необходимое сырье и при этом будете пользовать своим оборудованием.

Какова процедура приобретения имущества по лизингу?

Договор лизинга – это договор, согласно которому лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование.

Какое имущество можно приобрести в лизинг?

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

Непотребляемые вещи – это вещи, которые не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования.

Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты.

На чьем балансе учитывается имущество, приобретенное в лизинг?

Действующее законодательство предоставляет участникам договора лизинга право определять балансодержателя предмета лизинга. Это дает возможность участникам гибко подходить к учету операций и выбирать тот вариант учета, который позволит сформировать предпочтительную структуру финансового результата, баланса, уплачиваемых налогов. Имущество включается в соответствующую амортизационную группу той стороной, у которой данное имущество должно учитываться в соответствии с условиями договора лизинга.

Из чего состоит лизинговый платеж?

Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок его действия. Лизинговыми платежами, в том числе признаются:

• возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю;
• возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг;
• вознаграждение за ресурсы, используемые для осуществления инвестиционных затрат;
• доход лизингодателя.

Кроме того, в общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга, если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.

В чем заключаются экономические преимущества приобретения имущества в лизинг?

Суммы НДС, предъявленные лизингополучателю и уплаченные им по лизинговым платежам за основные средства, приобретенные по договору лизинга, подлежат вычету по мере их уплаты, в случае если указанные основные средства приобретаются для осуществления операций, признаваемых объектом налогообложения по НДС.

Если предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя, лизинговые платежи, уплачиваемые организацией, за вычетом сумм начисленной амортизации относятся на расходы, то есть уменьшают налогооблагаемую прибыль.

Имеется возможность начисления ускоренной амортизации по лизинговому имуществу для целей налогообложения. Налоговым кодексом установлено, что к нормам амортизации имущества, являющегося предметом лизинга, могут применяться специальные коэффициенты.

Если предмет лизинга учитывается на балансе лизингодателя, операции по предоставлению имущества в лизинг не увеличивают кредиторскую задолженность в балансе лизингополучателя и не затрагивают соотношения собственных и заемных средств, то есть не снижается возможность организации по получению дополнительных займов.

В чем отличия и преимущества лизинга перед кредитом?

Лизинг, в отличие от кредита, как правило, не требует гарантий на сумму инвестиций со стороны арендатора, поскольку обеспечением сделки служит предмет лизинга, собственником которого является лизинговая компания.

Оперативность рассмотрения заявки с момента подачи всех документов.

Длительный срок финансирования и доступность.

При лизинге не требуется значительных первоначальных затрат для приобретения имущества.

Организации имеют дополнительные возможности по расширению производственных мощностей и обновлению основных средств, поскольку платежи по договору лизинга распределяются на весь срок действия договора и тем самым высвобождаются дополнительные средства для вложения в другие виды активов.

Обязательства по договору лизинга могут погашаться за счет средств, поступающих от реализации продукции, которая произведена на оборудовании, взятом в лизинг.

Имущество, находящееся в собственности у лизинговой компании, а у лизингополучателя – во временном владении и пользовании, защищено от притязаний кредиторов последнего (преимущество разделения имущественной и операционной составляющих коммерческих рисков).

Договором лизинга могут быть предусмотрены дополнительные услуги лизингодателя, как, например: страхование имущества, государственная регистрация транспортных средств, государственная регистрация прав на недвижимое имущество и т.д.

В договор лизинга могут быть включены сопутствующие договоры, относящиеся к предмету лизинга, как, например: договор сервисного обслуживания, договор об оказании консалтинговых услуг, обучения и т.д.

Какими нормативными актами регулируются отношения в сфере лизинга?

Правовые и организационно-экономические особенности финансовой аренды (лизинга) регулируются следующими нормативно-правовыми актами:

• Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге от 28.05.1988 г.;
• Федеральный закон от 08.02.1998 г. №16-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге»;
• Гражданский кодекс РФ от 26.01.1996 г. №14-ФЗ. Часть вторая. Глава 34 «Аренда». § 6 Финансовая аренда (лизинг);
• Федеральный закон от 29.10.1998 г. №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»;
• Письмо Высшего арбитражного суда РФ от 03.12.1998 г. №С5-7/УЗ-908 «О Федеральном законе «О лизинге»;Налоговый кодекс РФ от 05.08.2000 г. №117-ФЗ. Часть вторая. Ст. 257, 258, 259, 264, 265, 269, 272, 346.5; 346.16.